リフォームローン減税の仕組み｜最大控除額と申請方法

以下がリライト後の記事です。

「リフォームしたいけど、費用が数百万円かかる…」そんなとき、ぜひ知っておきたいのが リフォームローン減税 です。住宅ローン減税のリフォーム版ともいえるこの制度を使えば、ローン残高の0.7%が所得税から最大10年間にわたって控除される場合があります。

たとえば、500万円のリフォームローンを組んだ場合、年間で約3.5万円、10年間で最大35万円の税金が戻ってくる計算です。工事内容によっては最大控除額が210万円に達するケースもあります。

この記事では、リフォームローン減税の仕組みから具体的な計算例、申請手順、他の減税制度との違い、補助金との併用まで、初めての方にもわかりやすく丁寧に解説します。

💡 ポイント: リフォームローン減税は「知っているかどうか」で数十万円の差が出る制度です。リフォームを検討中なら、まずは仕組みを理解しておきましょう。

リフォームローン減税の基本的な仕組み

リフォームローン減税は、正式には「住宅借入金等特別控除」の一部です。リフォーム工事のためにローンを組んだ場合、毎年の年末ローン残高の0.7%が所得税から差し引かれます。

計算式はとてもシンプル

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年末ローン残高 × 0.7% ＝ その年の控除額

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具体例で見てみましょう。

• 年末ローン残高が 500万円 → 500万円 × 0.7% ＝ 35,000円 が所得税から控除
• 年末ローン残高が 1,500万円 → 1,500万円 × 0.7% ＝ 105,000円 が所得税から控除
• 年末ローン残高が 2,000万円 → 2,000万円 × 0.7% ＝ 140,000円 が所得税から控除

これが最大10年間続くため、ローン残高が大きく返済期間が長いほど、合計の控除額も大きくなります。

💡 ポイント: 所得税から控除しきれなかった分は、翌年の住民税から最大97,500円まで控除されます。年収がそこまで高くない方でも、しっかり恩恵を受けられる仕組みです。

対象となるリフォーム工事と最大控除額

すべてのリフォーム工事が同じ控除額ではありません。省エネ性能を高める工事や耐震改修など、住宅の性能を向上させる工事ほど借入上限額が高く設定されています。

ケーススタディ：築25年の一戸建てをフルリフォーム

たとえば、築25年の一戸建てで「窓の断熱改修＋耐震補強＋バリアフリー化」を組み合わせた2,500万円のリフォームを行った場合を考えてみましょう。

• 借入上限：3,000万円の枠に該当
• 年末残高2,500万円 × 0.7% ＝ 年間175,000円の控除
• 10年間の合計で最大約175万円の税金軽減が見込めます

一方、キッチンや浴室の交換だけの場合は「その他のリフォーム」に分類され、借入上限は2,000万円です。

💡 ポイント: 省エネ・耐震・バリアフリーを組み合わせると、借入上限が3,000万円に拡大します。工事の計画段階で「性能向上を含められないか」をリフォーム会社に相談してみましょう。

リフォームローン減税を受けるための5つの要件

減税を受けるには、以下の5つの要件すべてを満たす必要があります。1つでも欠けると対象外になるため、事前にしっかり確認しましょう。

見落としがちな注意点

• 工事費用100万円超は消費税込みの金額です。99万円の工事では対象外になります
• 床面積50平米は登記簿上の面積で判定されます。マンションの場合は専有部分の面積です
• 親族や知人からの借入は対象外です。金融機関からのローンであることが必要です

💡 ポイント: 「工事費がギリギリ100万円に届かない」場合は、追加で省エネ工事を組み合わせることで100万円を超え、減税の対象にできるケースもあります。リフォーム会社に相談してみましょう。

申請方法と必要書類

リフォームローン減税の申請は、初年度は確定申告が必要です。2年目以降、会社員の方は年末調整だけで控除を受けられるようになります。

確定申告の5ステップ

1. リフォーム工事を完了し、引き渡しを受ける
2. 必要書類を準備する（下記参照）
3. 確定申告書を作成する（国税庁のe-Taxが便利）
4. 翌年の確定申告期間（2月16日〜3月15日）に税務署へ提出
5. 2年目以降は年末調整で自動控除（会社員の場合）

必要書類チェックリスト

• ☐ 確定申告書（第一表・第二表）
• ☐ 住宅借入金等特別控除額の計算明細書
• ☐ ローンの年末残高証明書（金融機関から届く）
• ☐ 工事請負契約書の写し
• ☐ 増改築等工事証明書（建築士等に依頼）
• ☐ 登記事項証明書（法務局で取得）
• ☐ 住民票の写し

増改築等工事証明書の取得方法

この証明書は自分で作成できません。以下のいずれかの専門家に依頼して発行してもらいます。

• 建築士事務所に所属する建築士
• 指定確認検査機関
• 登録住宅性能評価機関

費用は2万〜5万円程度が相場です。多くの場合、リフォーム会社が手配を代行してくれるため、契約時に「増改築等工事証明書の手配もお願いできますか」と確認しておくとスムーズです。

💡 ポイント: 確定申告は難しそうに感じますが、e-Tax（国税庁のオンライン申告システム）を使えば、画面の指示に従って入力するだけで完了します。初年度だけ乗り越えれば、2年目からは年末調整だけでOKです。

他の減税制度との比較と使い分け

リフォームに関する減税は、ローン減税だけではありません。ローンを組まない場合や固定資産税の軽減など、複数の制度があります。自分の状況に合った制度を選ぶことが大切です。

投資型減税（ローン不要・自己資金OK）

ローンを組まずに自己資金でリフォームした場合に使える減税制度です。控除は1年限りですが、手続きが比較的シンプルです。

固定資産税の減額制度

一定のリフォーム工事を行うと、翌年度の固定資産税が1/3〜1/2に減額される場合があります。ローン減税・投資型減税と併用できるケースもあるため、見落とさないようにしましょう。

どの制度を選べばいい？

• 10年以上のローンを組む → ローン減税（最大210万円）がお得
• 自己資金で工事する → 投資型減税（最大25〜35万円）を検討
• いずれの場合も → 固定資産税の減額を忘れずに申請

💡 ポイント: 減税制度は複数ありますが、併用できるものとできないものがあります。どの組み合わせが最もお得か判断が難しい場合は、税務署の無料相談窓口やリフォーム会社に相談するのがおすすめです。

補助金と減税は併用できる

「補助金をもらったら減税は受けられないのでは？」と心配される方もいますが、補助金と減税の併用は可能です。

計算例

• リフォーム工事費用：300万円
• 補助金受給額：50万円
• ローン借入額（自己負担分）：250万円
• 年末ローン残高250万円 × 0.7% ＝ 17,500円の控除

補助金で自己負担を減らしつつ、残りのローン部分で減税を受ける。この二重の負担軽減を活用しない手はありません。

あなたの地域で使える補助金は、補助金診断ツールで簡単に確認できます。

💡 ポイント: 補助金は予算上限に達すると早期に受付終了となることがあります。減税はあとから確定申告で申請できますが、補助金は先に手続きが必要です。「まず補助金を確保→ローン減税は確定申告で」の順番がおすすめです。

よくある質問

Q. リフォームローン減税と住宅ローン控除は同時に使える？

同じ年に両方の控除を受けることはできません。ただし、住宅購入時のローン控除期間（13年間）が終了していれば、新たにリフォームローン減税を受けられる場合があります。タイミングを確認して計画的に進めましょう。

Q. 中古住宅の購入とリフォームを同時にする場合は？

中古住宅の購入費用とリフォーム費用を一体型住宅ローンで借り入れた場合、合算した金額に対して住宅ローン控除が適用されます。リフォーム単独のローン減税よりも借入上限額が高い（最大3,000〜5,000万円）ため、控除額が大きくなるケースが多いです。

Q. 工事費が100万円に少し届かない場合はどうすればいい？

減税の要件は「工事費用が100万円を超えること」です。99万円では対象外になります。ただし、追加で省エネ性能を向上させる工事（内窓の設置、断熱材の追加など）を組み合わせれば、100万円を超えて減税対象にできる場合があります。リフォーム会社に相談してみてください。

Q. 減税の申請を忘れた場合、あとから申請できる？

確定申告の期限を過ぎても、工事完了から5年以内であれば「更正の請求」や「期限後申告」で控除を受けられる場合があります。過去分をまとめて申請することも可能ですので、税務署に相談しましょう。

Q. 賃貸に出している物件のリフォームでも減税は受けられる？

リフォームローン減税は自己居住用の住宅が対象です。投資用・賃貸用の物件は対象外となります。賃貸物件のリフォーム費用は、不動産所得の経費として計上する方法が一般的です。

まずは補助金診断でローン負担を軽減しよう

リフォームローンを組む前に、使える補助金がないかチェックするのが賢い進め方です。補助金で自己負担を減らせれば、借入額が小さくなり、月々の返済も楽になります。

お住まいの地域と工事内容から、使える補助金をまとめて確認するなら補助金診断ツールをご活用ください。また、具体的な費用感を知りたい方は無料見積もりで複数社の概算を比較できます。

2026年度のリフォーム補助金制度の全体像は、【2026年最新】リフォーム補助金まとめで詳しく解説しています。

※本記事の情報は2026年4月時点の公開情報に基づいて作成しています。税制や控除額は年度によって変更される場合があります。最新の条件は国税庁のウェブサイトまたは最寄りの税務署にてご確認ください。

※補助金の受給や減税の適用を保証するものではありません。個別の状況により要件が異なるため、詳細はお住まいの自治体窓口や税理士等の専門家にご相談ください。

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